1. Situazione iniziale: di cosa tratta l'OTPG
Il 26 settembre 2025 il Parlamento ha approvato la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche (LTPG) e ha deciso contestualmente una revisione parziale della legge sul riciclaggio di denaro (LRD). L'obiettivo è rafforzare il sistema svizzero contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
La LTPG obbliga gli enti giuridici a identificare i loro aventi economicamente diritto, verificare le informazioni con la dovuta diligenza e annunciarle a un nuovo registro centrale per la trasparenza. I dettagli sono disciplinati dall'ordinanza sulla trasparenza (OTPG); le posizioni espresse nella consultazione sono riassunte nel rapporto sui risultati.
2. Cosa disciplina nel dettaglio l'OTPG
L'ordinanza concretizza i concetti non definiti nel dettaglio dalla LTPG: la cerchia degli aventi economicamente diritto, le informazioni da raccogliere, la procedura di annuncio e l'organizzazione del registro. Cosa significa concretamente per la vostra impresa lo mostra il check LTPG dettagliato.
3. La persona avente economicamente diritto
È considerata avente economicamente diritto ogni persona fisica che in definitiva controlla effettivamente un ente giuridico. L'ordinanza distingue tre forme di controllo: partecipazione diretta, partecipazione indiretta e controllo esercitato in altro modo.
Si tratta sempre di persone fisiche. Occorre guardare attraverso le persone giuridiche interposte – fino alla persona fisica alla fine della catena.
4. Forme di controllo e valori soglia
Partecipazione diretta: almeno il 25 % del capitale o dei diritti di voto. Partecipazione indiretta: più del 50 % negli elementi intermedi e questi detengono almeno il 25 % nell'ente interessato. Controllo esercitato in altro modo: diritti di veto, diritti di nomina, determinazione della distribuzione degli utili.
5. Trust, fondazioni e associazioni
Nel caso dei trust sono considerati aventi economicamente diritto: il settlor, il trustee, il protector e i beneficiari nominativamente determinati. Per le fondazioni e le associazioni controllanti si applicano regole particolari.
6. Informazioni da annunciare
Cognome e nome, data di nascita, cittadinanza, domicilio, natura del controllo (da soli/congiuntamente, diretto/indiretto), fascia di partecipazione (25–50 %, oltre 50–75 %, oltre il 75 %) nonché, se necessario, informazioni sulla catena di controllo.
7. Enti giuridici esteri
Per gli enti giuridici esteri con un legame con la Svizzera si applicano per analogia le stesse regole. Inoltre, devono annunciare il loro elemento di collegamento e una rappresentanza in Svizzera.
8. La procedura di annuncio
Tre canali: piattaforma elettronica della Confederazione (standard), ufficio del registro di commercio (alternativa) o interfaccia (prevista). Procedura semplificata per le Sagl con sole persone fisiche e per le SA unipersonali.
9. Contenuto e accesso al registro
Il registro contiene i dati annunciati, il numero AVS e lo stato dei controlli. L'accesso è riservato alle autorità e agli organismi autorizzati. Ogni accesso viene verbalizzato e conservato per due anni.
10. Segnalazione di differenze
Gli intermediari finanziari e le autorità devono segnalare le differenze che constatano, ad esempio persone mancanti o iscritte erroneamente.
11. Autorità di controllo e categorie di rischio
L'autorità di controllo presso il DFF sorveglia l'esattezza e la completezza. Gli enti giuridici sono classificati in base al rischio (basso, medio, elevato).
12. Emolumenti
Iscrizione, modifica e cancellazione gratuite. Un estratto completo costa 40 franchi. Solleciti e decisioni sono soggetti a emolumenti.
13. Revisione della LRD e dell'ORD
Parallelamente all'OTPG è stata modificata la legge sul riciclaggio di denaro. I consulenti (avvocati, notai, fiduciari) sono soggetti agli obblighi di diligenza a determinate condizioni.
14. Ripercussioni e costi
Il Consiglio federale stima i costi per le PMI a circa 350 franchi per primo annuncio (tempo impiegato). Per la Confederazione sorgono costi per la creazione e la gestione del registro.
15. Entrata in vigore e calendario
L'OTPG è entrata in vigore il 1° ottobre 2026 insieme alla LTPG. Era previsto un esercizio pilota.