Domande frequenti sul registro della trasparenza

Un registro centrale e non pubblico nel quale le imprese svizzere notificano le persone fisiche che le controllano in ultima istanza (aventi economicamente diritto). Il registro è tenuto dall'Ufficio federale di giustizia (DFGP).

La LTPG è la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull'identificazione degli aventi economicamente diritto. L'OTPG è la relativa ordinanza che ne disciplina i dettagli. Maggiori informazioni nel nostro riassunto dell'OTPG.

La LTPG e l'OTPG sono entrate in vigore il 1° ottobre 2026. Da questa data decorrono anche i termini transitori per la prima notifica.

Per rendere più difficile il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e l'elusione delle sanzioni. In questo modo la Svizzera si adegua agli standard internazionali (GAFI, Forum globale).

Le persone giuridiche di diritto privato svizzero (SA, Sagl, società cooperative, società d'investimento), determinate entità estere con legami con la Svizzera nonché i trustee con sede in Svizzera. Non sono interessate: le ditte individuali, le società di persone, le associazioni, le fondazioni e le società quotate in borsa.

Le ditte individuali e le società di persone (società in nome collettivo e in accomandita) non sono persone giuridiche ai sensi della LTPG e non devono registrarsi. Anche le associazioni e le fondazioni non devono notificarsi autonomamente.

Tra l'altro: le società quotate in borsa, le loro affiliate detenute per oltre il 75 per cento, gli istituti di previdenza professionale nonché le persone giuridiche di cui enti pubblici detengono almeno il 75 per cento.

Sì, se sussiste un legame con la Svizzera – ad esempio un'amministrazione effettiva in Svizzera, una proprietà fondiaria o una succursale iscritta nel registro di commercio. Tali situazioni sono spesso complesse; è consigliabile un chiarimento professionale.

I trustee con sede o domicilio in Svizzera – o coloro che amministrano un trust dalla Svizzera – devono notificare gli aventi economicamente diritto del trust (tra cui settlor, trustee, protector, beneficiari). Per i trust valgono regole particolari.

Le persone fisiche che controllano un'impresa in ultima istanza – di norma a partire dal 25 per cento delle partecipazioni o dei diritti di voto. Se non è possibile identificare una tale persona, è considerato avente economicamente diritto il membro di più alto rango dell'organo direttivo.

Per una partecipazione diretta, a partire da almeno il 25 per cento del capitale o dei diritti di voto.

Controllo tramite società intermedie: sussiste quando una persona detiene più del 50 per cento di una o più società intermedie che a loro volta detengono almeno il 25 per cento della vostra società.

Un'influenza determinante senza una partecipazione sufficiente – ad esempio il diritto di nominare o revocare la maggioranza del consiglio di amministrazione, diritti di veto su decisioni centrali, oppure convenzioni di voto e patti parasociali.

Se non si può individuare alcun avente economicamente diritto, vale in via sussidiaria il membro di più alto rango dell'organo direttivo (per una SA di regola la presidenza del consiglio di amministrazione, per una Sagl la presidenza della gestione), che è considerato avente economicamente diritto e va notificato.

Se più persone coordinano il proprio comportamento per esercitare il controllo, le loro quote si sommano. Per i valori soglia è allora determinante la partecipazione detenuta congiuntamente, non la singola quota.

Dal 1° ottobre 2026 vale quanto segue: per le società di nuova costituzione: 1 mese. Per le società già esistenti: 2 anni (se tutti gli aventi economicamente diritto figurano nel registro di commercio) oppure 3–6 mesi (se non vi figurano). Per le modifiche: 1 mese.

Le società costituite a partire dal 1° ottobre 2026 notificano entro un mese dall'iscrizione nel registro di commercio.

Se tutti gli aventi economicamente diritto figurano già nel registro di commercio come soci o organo, vale il termine transitorio più lungo di due anni. Altrimenti vale un termine più breve e scaglionato di tre a sei mesi – a seconda della forma giuridica e del tipo di revisione. Il numero esatto di mesi risulta dall'art. 51 cpv. 3 LTPG.

Le modifiche ai dati notificati vanno aggiornate entro un mese. Una modifica dell'entità della partecipazione va notificata solo se comporta il superamento, verso l'alto o verso il basso, di un valore soglia.

La prima modifica della vostra iscrizione nel registro di commercio dopo il 1° ottobre 2026 può abbreviare il termine: da tale iscrizione si applica allora un termine di un mese, anche se altrimenti disporreste del termine di due anni. L'ufficio del registro di commercio ve lo segnala – la responsabilità resta però vostra.

Tramite la piattaforma elettronica della Confederazione (procedura standard) oppure, se è comunque prevista un'operazione presso il registro di commercio e tutti gli aventi economicamente diritto vi sono iscritti, tramite l'ufficio del registro di commercio (art. 11 LTPG). La notifica è gratuita. Per le Sagl e le SA con un solo azionista esiste una procedura semplificata. Facoltativo e privato: il check LTPG dettagliato · CHF 49 IVA incl. vi guida attraverso l'obbligo di notifica, i termini e le indicazioni necessarie.

Sì. Una Sagl con esclusivamente persone fisiche come soci e una SA con un solo azionista possono confermare i propri aventi economicamente diritto in forma semplificata, purché siano soddisfatte le rispettive condizioni (in particolare nessuna liquidazione).

Per ogni avente economicamente diritto: cognome e nome, data di nascita, cittadinanza/e e domicilio, nonché natura ed entità del controllo (fasce 25–50 %, oltre 50–75 %, oltre 75 %). Inoltre va chiarito il numero AVS; se manca, è necessaria una copia di un documento d'identità.

I documenti giustificativi per l'identificazione degli aventi economicamente diritto vanno conservati per 10 anni dopo che la persona interessata ha perso la qualità di avente economicamente diritto (art. 8 LTPG).

Per la notifica elettronica la società deve autorizzare almeno una persona che si registri e si autentichi sulla piattaforma. Per utilizzare la piattaforma è necessario un numero d'identificazione delle imprese (IDI).

No. L'accesso è riservato alle autorità autorizzate, nonché agli intermediari finanziari e ai consulenti nell'ambito dei loro obblighi di diligenza – non al pubblico.

Sì. Ogni interrogazione e trasmissione viene registrata e conservata per due anni. In caso di utilizzo non conforme allo scopo, l'accesso può essere bloccato.

Il numero AVS è utilizzato a fini di identificazione e registrato nel registro, ma non compare nell'estratto completo.

L'obbligo di notifica nasce automaticamente con l'entrata in vigore della legge. Una violazione intenzionale può essere punita con una multa fino a 500'000 franchi. La responsabilità spetta al membro di più alto rango dell'organo direttivo (art. 12 LTPG).

È responsabile il membro di più alto rango dell'organo direttivo (art. 12 LTPG) – in una SA di regola la presidenza del consiglio d'amministrazione, in una Sagl la presidenza della gestione.

Un'autorità di controllo presso il Dipartimento federale delle finanze verifica esattezza, completezza e attualità in base al rischio e a campione. Ogni entità giuridica è attribuita a una categoria di rischio (alto, medio, basso).

La notifica è gratuita – iscrizione, modifica, cancellazione e conferma non costano nulla. Un estratto del registro costa 40 franchi.

Gli emolumenti sono dovuti solo per prestazioni particolari: un estratto del registro costa 40 franchi; diffide, richieste e decisioni sono calcolate in base al tempo impiegato, a 100–150 franchi all'ora.

No. transparenzregister.ch è un'offerta informativa privata e indipendente. Il registro ufficiale e le informazioni ufficiali sono disponibili su transpareg.admin.ch.

L’Express-Check risponde gratuitamente alla domanda se siete interessati e quale termine si applica in linea di massima. Il check dettagliato · CHF 49 IVA incl. va più a fondo: individuazione degli aventi economicamente diritto, procedura di notifica e una lista dei dati richiesti.

L’Express-Check è gratuito. Il check dettagliato costa CHF 49 IVA incl.; il pagamento avviene prima del questionario, indipendentemente dal risultato.

No. Tutti i contenuti servono a un primo orientamento e non sostituiscono una consulenza giuridica. Per una valutazione vincolante rivolgetevi a un professionista qualificato.