Quali dati sono necessari per la segnalazione
L'elenco dei dati non è riportato in un unico punto, ma è distribuito tra la legge e il regolamento. Questa pagina lo riassume: quali dati devono essere raccolti per ogni persona, quali aspetti riguardano la natura e la portata del controllo, quando entra in gioco la catena di controllo e quali casi particolari riducono l'elenco.
In breve
- Per persona
- Quattro dati più un controllo
- Domicilio
- Comune, CAP, Stato
- Indirizzo postale
- Non da inserire nel registro
- Numero AVS
- Da chiarire
- Senza numero AVS
- Copia del documento d’identità
- Entità
- Tre fasce anziché una percentuale
- Catena di controllo
- Solo in tre casi
- Regola sussidiaria
- Solo persona e funzione
Quattro blocchi, basi diverse
L'art. 7 LTPG enumera le categorie, mentre l'ordinanza ne definisce i dettagli. Nella pratica, è utile suddividere l'elenco in quattro blocchi: essi provengono da fonti diverse e vengono utilizzati con frequenza diversa.
Per ogni persona economicamente avente diritto. Proviene dalla persona stessa.
Tre assi, da segnalare in combinazione. Risulta dalla vostra analisi.
Intervallo di soglia o, in caso di verifica con altri metodi, una descrizione.
Solo in tre casi. Deriva dalla struttura, non dalla persona.
A ciò si aggiungono i dati relativi alla stessa entità giuridica dichiarante (art. 19 OTPG) e, nel caso di entità giuridiche estere, ulteriori dati ai sensi dell’art. 23 OTPG.
Il punto di congiunzione tra l’acquisizione e la comunicazione è costituito dall’art. 20 cpv. 1 OTPG: il soggetto giuridico comunica al registro della trasparenza, per ogni titolare economico, le informazioni di cui all’art. 10 nonché quelle di cui agli artt. 12–18 OTPG. Ciò che deve essere acquisito viene quindi, in linea di principio, anche comunicato – le eccezioni sono indicate più avanti.
Blocco 1: Dati personali
L’art. 10 cpv. 1 OTPG elenca in modo esaustivo le informazioni che l’entità giuridica deve acquisire su ogni persona fisica:
| Indicazione | Nota |
|---|---|
| Cognomi e nomi | Plurale – sono inclusi anche eventuali altri nomi di battesimo. |
| Data di nascita | Completo, non solo l'anno. |
| Cittadinanze | Anche in questo caso plurale. Le doppie cittadinanze devono essere indicate per esteso. |
| Comune, numero postale di avviamento e Stato di domicilio | Nessuna via, nessun numero civico. |
Il numero AVS e la copia del documento d’identità
L’art. 10 cpv. 2 OTPG prevede due requisiti. In primo luogo, l’ente giuridico deve verificare se la persona dispone di un numero AVS. In secondo luogo, in caso contrario, deve procurarsi una copia del passaporto svizzero o straniero, di una carta d’identità svizzera o straniera o di un permesso di soggiorno svizzero per stranieri.
Il motivo è indicato nell’art. 59 OTPG: l’autorità responsabile del registro utilizza sistematicamente il numero AVS per l’identificazione e verifica la corrispondenza dei dati comunicati con la banca dati centrale delle persone. Se una persona non dispone di un numero AVS, può richiederlo alla cassa di compensazione centrale. Non appena i dati sono stati verificati e il numero è stato assegnato, la copia del documento d’identità utilizzata a tal fine deve essere distrutta.
Quando sono coinvolte cinque persone, è facile perdere di vista chi deve ancora fornire quale documento: richiedere le informazioni in modo strutturato, monitorare le risposte per ogni persona, documentare le azioni intraprese.
Avvia lo strumento di gestioneBlocchi 2 e 3: tipo e portata del controllo
L’art. 12 OTPG richiede, per ogni persona economicamente avente diritto, una dichiarazione su tre assi. Questi devono essere segnalati in modo combinato, non in alternativa.
La persona esercita il controllo da sola o di comune accordo con terzi?
Lo detiene direttamente o tramite persone, entità giuridiche o trust intermedi?
Il controllo si basa sul capitale o sui diritti di voto oppure su una delle ipotesi previste dall’art. 3 OTPG?
Una persona può esercitare il controllo in più modi contemporaneamente – ad esempio direttamente tramite una partecipazione e, in aggiunta, tramite un diritto di veto contrattuale. Le quattro categorie di controllo devono essere esaminate singolarmente; la LTPG non prevede una verifica a cascata che si concluda al primo riscontro positivo.
L’entità: tre fasce anziché una percentuale
| Gruppo | Significato |
|---|---|
| Almeno il 25 % e al massimo il 50 % | Minoranza di controllo fino alla metà |
| Oltre il 50% e fino al 75% | Maggioranza semplice |
| Oltre il 75% | Maggioranza qualificata |
La soglia si applica all’intero volume detenuto congiuntamente, non alla partecipazione individuale di ciascuna persona.
Occorre determinare l’entità della partecipazione diretta nell’entità giuridica soggetta all’obbligo di notifica, ovvero la quota della società intermedia, non la quota calcolata della persona che sta dietro di essa.
Occorre descrivere in che modo viene esercitato il controllo. Se esso si basa anche su una partecipazione determinabile, occorre indicare inoltre la fascia di soglia.
Esempi di calcolo sono disponibili alla voce «Chi è l’avente diritto economico?».
Blocco 4: catena di controllo
Nella maggior parte dei casi questa sezione non è necessaria. L’art. 15 cpv. 1 OTPG richiede informazioni sulla catena di controllo solo se è soddisfatta una delle tre condizioni seguenti:
- Almeno due livelli intermedi La catena comprende almeno due persone fisiche, entità giuridiche o trust intermedi. Una singola holding non è quindi sufficiente.
- Trust o rapporto fiduciario: la catena comprende un trust o un rapporto fiduciario – in tal caso sempre, anche se vi è un solo livello.
- Misure di congelamento: sono state adottate misure di congelamento dei fondi ai sensi della legge sull’embargo o della legge sui beni congelati di persone politicamente esposte nei confronti di almeno un beneficiario economico.
Cosa occorre procurarsi in tal caso
L’art. 15 cpv. 2 OTPG opera una distinzione in base al tipo di anello della catena.
| Anello della catena | Da procurare |
|---|---|
| Persona fisica | Le indicazioni secondo l’art. 10 OTPG |
| Entità giuridica | I dati di cui all'art. 11 OTPG: ragione sociale o nome, forma giuridica, comune, codice postale e Stato della sede, nonché il numero UID o, in sua assenza, un numero di identificazione straniero equivalente |
| Persona fisica o giuridica che opera in qualità di fiduciario | Inoltre, l’indicazione se si tratta del committente o del fiduciario |
| Trust | Nome, diritto applicabile al trust e numero di identificazione commerciale (UID) o numero di identificazione estero equivalente; le indicazioni di cui agli articoli 10 o 11 dell’Ordinanza sui trust (OTPG) relative al trustee e ad altri titolari economici, compresi i loro ruoli; nonché l’indicazione se il trust è discrezionale |
L’ultima riga mostra perché un trust nella struttura aumenta notevolmente il carico di lavoro: l’elenco passa da quattro dati a un intero blocco.
Raccogliete solo ciò di cui avete bisogno
Il catalogo diventa gestibile non appena si sa quali blocchi sono effettivamente rilevanti nel proprio caso specifico.
- Raccogliete solo i blocchi che la vostra struttura richiede realmente
- Raccogliere in modo strutturato le informazioni dai soggetti coinvolti
- Documentare le copie dei documenti d’identità e l’accertamento AVS
- Evidenziare i dati mancanti per ogni persona
- Conservare i documenti giustificativi per dieci anni in Svizzera
Lista di controllo prima della notifica
Sette punti da verificare prima dell'invio.
- Beneficiari economici identificatitutte e quattro le categorie di controllo verificate singolarmente, risultato motivato e documentato – anche nel caso in cui si applichi la regola sostitutiva.
- Dati personali completicognome e nome, data di nascita, nazionalità, comune, codice postale e Stato di residenza per ogni persona.
- Questione AVS chiaritaè stato verificato per ogni persona se esiste un numero AVS; in caso contrario, è stata richiesta una copia del documento d’identità.
- Tipo e portata determinaticombinazione dei tre assi, assegnazione della fascia di soglia; in caso di verifica, descrizione dell’attività svolta in altro modo.
- Risposta alla domanda a catenaVerificato se sussiste uno dei tre presupposti di cui all’art. 15 OTPG e, in caso contrario, le indicazioni sono state omesse consapevolmente.
- Dati relativi alla societàragione sociale, forma giuridica, sede legale, numero di partita IVA, nonché nome e funzione della persona che effettua la segnalazione.
- Documentazione archiviatainformazioni e documenti conservati in modo tale da poter essere consultati in qualsiasi momento in Svizzera, con un obbligo di conservazione di dieci anni dopo la cessazione della qualifica.
Dettagli relativi al vostro caso
Questi punti riguardano singole configurazioni che modificano il catalogo.
Dove il catalogo si riduce Cinque scenari che riducono notevolmente l’impegno richiesto.
| Configurazione | Base legale | Cosa basta |
|---|---|---|
| Notifica secondo la regola sussidiaria | Art. 20, comma 2, OTPG | Le indicazioni di cui all’art. 10 OTPG e la funzione all’interno dell’entità giuridica. Non sono previsti né la natura né l’entità del controllo. Chi è considerato il membro di vertice è determinato dall’art. 20 cpv. 3 OTPG; se più persone esercitano contemporaneamente la funzione, ai sensi del cpv. 4 devono essere segnalate tutte. |
| Quota compresa tra il 25 e il 75 per cento nel caso di una società quotata in borsa | Art. 7, comma 3, e art. 9, comma 2, LTPG, art. 16 OTPG | Le informazioni di cui all’art. 11 OTPG relative all’entità giuridica quotata, nonché la ragione sociale o il nome, la sede e lo Stato in cui ha sede la borsa valori. Viene segnalato solo questo fatto insieme alle informazioni raccolte. |
| Partecipazione di un ente di previdenza professionale | Art. 17 OTPG | Solo le indicazioni di cui all'art. 11 OTPG relative a tale istituto. |
| Partecipazione tramite un fondo d'investimento contrattuale | Art. 18 OTPG | Solo le informazioni relative alla direzione del fondo ai sensi dell'art. 11 OTPG. |
| Procedura di notifica semplificata | Art. 35 e 36 OTPG | Una conferma. Non sono necessarie ulteriori indicazioni sul titolare economico. |
Dati relativi all’entità giuridica dichiarante: ciò che la società dichiara su se stessa e ciò che le entità estere forniscono in aggiunta.
Oltre ai dati relativi alle persone, l’entità giuridica comunica informazioni su se stessa. L’art. 19 OTPG ne indica tre:
- i dati di cui all’art. 11 OTPG – ragione sociale o nome, forma giuridica, comune, codice postale e Stato della sede, nonché il numero UID;
- cognome e nome, nonché la funzione della persona che effettua la segnalazione;
- eventualmente, l’indicazione che l’entità giuridica non desidera ricevere comunicazioni elettroniche.
Ai sensi dell’art. 23 OTPG, le entità giuridiche di diritto straniero devono inoltre indicare quali caratteristiche di cui all’art. 2 cpv. 1 lett. b LTPG si applicano a loro – succursale, amministrazione effettiva o proprietà fondiaria –, nonché il nome, il cognome e l’indirizzo del rappresentante o l’indirizzo del domicilio di notifica in Svizzera. Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina dedicata alle succursali.
Cosa vi devono i titolari: i dati di cui all’art. 13 LTPG – con indirizzo completo.
Una parte delle informazioni non è ricavabile dalla vostra documentazione, ma deve essere richiesta alle parti interessate. L’art. 13 cpv. 1 LTPG obbliga gli azionisti e i soci che, da soli o insieme a terzi, detengono quote in misura tale da garantire il controllo, a comunicare alla società l’identità dell’avente diritto economico.
| Indicazione | Differenza rispetto alla comunicazione al registro |
|---|---|
| Cognome e nome | Uguale |
| Data di nascita | Uguale |
| Cittadinanza | Uguale |
| Indirizzo e Stato di domicilio | L'indirizzo completo – nel registro viene inserita solo la comune di residenza |
| Tipo ed entità del controllo | Ai sensi dell’art. 25 OTPG si applicano le stesse disposizioni previste per la società |
La notifica deve essere effettuata entro un mese dal verificarsi del controllo; anche le modifiche devono essere comunicate entro un mese. Su richiesta, i titolari devono inoltre trasmettere le informazioni e i documenti necessari per verificare l’identità e la qualifica di titolare economico (art. 13 cpv. 4 LTPG). Per i dati già comunicati ai sensi della normativa precedente, ai sensi dell’art. 49 cpv. 2 LTPG si applica un termine di un mese.
Cosa succede ai dati: chi ha accesso, cosa è riportato nel registro e cosa manca nell’estratto.
Il registro non è pubblico. Possono consultarlo online solo gli organismi indicati negli articoli da 25 a 27 della LTPG: l’autorità di controllo, determinate autorità, nonché gli intermediari finanziari e i consulenti nell’ambito dei loro obblighi di diligenza.
Ai sensi dell’art. 43 OTPG, le informazioni comunicate, il numero AVS e il numero personale non descrittivo della banca dati centrale delle persone, i dati relativi alle segnalazioni di discrepanza, le informazioni trasmesse dall’ufficio del registro di commercio nonché i dati iscritti d’ufficio, comprese le annotazioni e lo stato di controllo.
Ai sensi dell’art. 46 cpv. 2 OTPG, il numero AVS non compare nell’estratto completo. La copia del documento d’identità con cui è stato richiesto il numero AVS deve essere distrutta, ai sensi dell’art. 59 cpv. 3 OTPG, non appena i dati personali comunicati sono stati verificati e il numero AVS è stato assegnato.
L’art. 46 LTPG consente il trattamento di dati personali particolarmente sensibili, nella misura in cui ciò sia necessario per l’adempimento dei compiti previsti dalla legge. I dati cancellati vengono conservati per dieci anni prima di essere distrutti. La legge sulla trasparenza non si applica ai dati del registro della trasparenza relativi a persone fisiche e giuridiche.
Domande frequenti
Quali informazioni ci servono per ogni persona economicamente avente diritto?
Ai sensi dell’articolo 10 OTPG: cognome e nome, data di nascita, nazionalità, nonché comune, codice postale e Stato di residenza. A ciò si aggiungono le informazioni relative alla natura e alla portata del controllo ai sensi degli articoli da 12 a 18 OTPG.
Dobbiamo comunicare l’indirizzo completo?
Non al registro. L’articolo 10 OTPG richiede il comune, il codice postale e lo Stato di residenza, non la via e il numero civico. Diverso è il caso dei dati che i titolari di quote della società sono tenuti a fornire: l’articolo 13 capoverso 1 LTPG menziona espressamente l’indirizzo e lo Stato di residenza.
A cosa serve il numero AVS?
Ai sensi dell’articolo 59 OTPG, l’autorità responsabile del registro lo utilizza sistematicamente a fini di identificazione e verifica la corrispondenza dei dati comunicati con la banca dati centrale delle persone. Nell’estratto completo, ai sensi dell’articolo 46 capoverso 2 OTPG, il numero AVS non compare.
Cosa succede se una persona non possiede un numero AVS?
In tal caso, ai sensi dell’articolo 10 capoverso 2 OTPG, l’entità giuridica deve procurarsi una copia del passaporto svizzero o straniero, di una carta d’identità o di un permesso di soggiorno svizzero per stranieri. L’autorità può richiedere un numero AVS alla Cassa di compensazione centrale; non appena questo viene assegnato e i dati sono stati verificati, la copia del documento d’identità utilizzata a tal fine deve essere distrutta.
Dobbiamo comunicare la percentuale esatta?
No. L’articolo 13 OTPG prevede tre fasce: da un minimo del 25% a un massimo del 50%, da oltre il 50% a un massimo del 75% e oltre il 75%. In caso di accordo comune, conta l’intera quota detenuta congiuntamente; in caso di controllo indiretto, conta la quota di partecipazione diretta nell’entità giuridica soggetta a obbligo di notifica.
Quando dobbiamo rendere pubblica la catena di controllo?
Solo in tre casi ai sensi dell’articolo 15 OTPG: se la catena comprende almeno due persone, entità giuridiche o trust intermedi, se include un trust o un rapporto fiduciario, oppure se sono state emanate misure restrittive nei confronti di un beneficiario economico. Una singola società intermedia non fa scattare l’obbligo.
Cosa cambia nella segnalazione secondo la norma sostitutiva?
L’elenco si riduce notevolmente. L’articolo 20 capoverso 2 OTPG richiede, oltre ai dati personali di cui all’articolo 10, solo la funzione ricoperta all’interno dell’entità giuridica. Non sono più necessarie indicazioni relative alla natura e alla portata del controllo, poiché non sussiste alcun controllo ai sensi delle soglie previste.
Quali informazioni sono tenuti a fornirci i nostri azionisti?
Ai sensi dell’articolo 13, paragrafo 1, della LTPG: nome e cognome, data di nascita, cittadinanza, indirizzo e Stato di residenza, nonché le informazioni necessarie relative alla natura e alla portata del controllo esercitato. Per quanto riguarda quest’ultimo, ai sensi dell’articolo 25 della OTPG si applicano le stesse disposizioni previste per la società stessa.
Ha trovato la risposta alla sua domanda? Allora crei la checklist delle informazioni direttamente nello strumento di gestione.
Avvia lo strumento di gestioneBasi giuridiche e fonti di approfondimento
- Legge federale del 26 settembre 2025 sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione dei titolari effettivi (LTPG, RS 955.3)
- Ordinanza del 12 giugno 2026 sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione dei titolari effettivi (OTPG, RS 955.31)
- Altre sezioni di questo sito: LTPG e GwG · Elenco dei titolari effettivi · Prove e documenti · Casi esemplificativi · Costituzione di nuove società · Scadenze · Domande frequenti
Aggiornamento di questa pagina: 16 settembre 2026.
Raccogliete solo ciò di cui avete bisogno
Il catalogo sembra più ampio di quanto non sia nella maggior parte dei casi. Determiniamo quali blocchi sono necessari per la vostra struttura, raccogliamo in modo strutturato le informazioni mancanti e fissiamo le basi in modo che resistano a eventuali richieste di approfondimento.